編前：當下，全球主要國家和地區的芯片競賽愈演愈烈。尤其是以美國為首的國家，為扶持本土制造業，頻繁出臺歧視性產業政策，使得芯片領域“逆全球化”之風勁吹。
3月30日，韓國國會批準《稅收特例管制法》修正案，通過給半導體企業減稅來刺激投資，從而促進該國半導體產業擴張；3月31日，日本經濟產業省宣布，將限制23種芯片制造設備的出口；同日，美國《芯片與科學法案》針對在美設廠的半導體企業補貼開放申請，但因部分條款過于苛刻引發諸多質疑。
在這場舉世矚目的“芯片大戰”中，智能汽車是最為關鍵的戰場之一。在“電動化是上半場，智能化是下半場”的產業變革浪潮中，汽車行業對芯片，尤其是自動駕駛和智能車機芯片的需求呈指數級增長，而新能源汽車所需芯片也遠高于燃油車。始于2020年下半年的“缺芯潮”，在2021年大范圍波及汽車行業，雖在2022年逐步得到緩解，但至今并未完全消除。隨著汽車智能化程度不斷提升，芯片在一定程度上已經成為車企乃至行業的“命門”。在這種情況下，不少國家和地區將半導體產業發展提升至國家戰略高度，且保護主義色彩日漸濃厚，自由貿易及全球化受創。
01 美國：芯片補貼拿得“燙手”
最近，美國《芯片與科學法案》的具體細則剛發布，就在國際上鬧得沸沸揚揚，引起諸多芯片巨頭的強烈不滿。
根據法案的內容，美國將拿出527億美元的補貼以及240億美元的稅收優惠，吸引全球半導體廠商赴美建廠，以提振美國半導體制造業。這一舉措還是很有效的，年初就有外媒報道稱，美國政府通過巨額補貼，已經吸引到了全球2000億美元的投資。據悉，相關補貼已于3月31日開放申請，但美國商務部擬定的補貼細則卻給半導體廠商們“當頭一棒”。因為芯片巨頭們發現，要想拿到美國的補貼實在太難了，不少企業甚至有意放棄。
美國商務部網站顯示，《芯片與科學法案》增加了所謂的“國家安全護欄條款”：如果半導體企業接受美國補貼，那么其在“受關注國家”（中國和俄羅斯等）的投資和產能提升將會受到限制，不能將先進芯片產能提升5%以上，也不能將傳統芯片產能提升10%以上，且限制周期長達10年，聯合研究及技術許可也受到限制。此外，美國政府還向半導體企業索要核心商業機密，包括芯片廠產能、產能利用率，以及芯片良率（合格率）和首年投產售價、預期現金流等；如果工廠收入和獲利遠高于預期，必須返還一部分利潤。這些要求馬上引發軒然大波。
美國《華爾街日報》指出，這對臺積電、三星電子、SK海力士等在中國擁有大量業務的芯片巨頭來說尤為棘手。各大廠商也紛紛表達不滿。臺積電董事長劉德音日前表示，該法案部分條款過于苛刻，臺積電方面“無法接受”，還需要與美方溝通；韓國政府近日表示，對于三星電子、SK海力士等韓國企業來說，美國的芯片補貼標準是一種“沉重的負擔”。三星電子認為，美國芯片補貼新規容易讓其在華產能受限；SK海力士首席執行官樸正浩則表示，將更審慎地考慮是否要向美國政府申請補貼。
對于美國車企來說，它們最初的訴求是希望政府出臺政策，吸引各大半導體廠商在美建廠。就在去年8月9日美國總統拜登簽署芯片法案的前一天，通用、福特以及美國半導體廠商還專門舉行了閉門峰會，討論汽車行業缺芯的問題。AutoForecast Solutions咨詢公司的數據顯示，由于芯片短缺，2022年全球汽車減產450萬輛，通用汽車和福特都受到了極大的影響。
此外，根據另一家咨詢公司DIGITIMES Research前不久發布的最新調查，雖然自2022年第四季度以來車用芯片短缺現象開始改善，但汽車絕緣柵雙極型晶體管（IGBT）和微控制單元（MCU）仍供不應求。其中，在新能源汽車與太陽能光伏兩大主流應用需求大增下，近期業界不時傳出IGBT缺貨、漲價的消息。供給方面，廠商擴產較為緩慢，英飛凌德國新廠需到2026年才能正式量產，安森美2023年的計劃產量訂單已全部售罄。
對于在美國當地設有工廠的車企而言，全球知名半導體廠商的涌入將使其“近水樓臺先得月”，但美方所謂的“護欄”是徹頭徹尾的科技封鎖和保護主義行徑。業內專家表示，美國這樣的限制規定會使得芯片大廠審慎考慮，它們可以選擇不申請美國政府的半導體補貼，以避免受限太多，以及公司營運與客戶機密遭美國政府外流給對手。
02 歐盟：重金招攬芯片大廠
近日，據路透社報道，知情人士透露，歐盟成員國和歐洲議會或于4月中旬就《歐洲芯片法案》達成協議。
根據歐盟委員會去年2月公布的《歐洲芯片法案》，到2030年，歐盟擬動用超過430億歐元的公共和私有資金，支持芯片生產、試點項目和初創企業，最重要的是建設大型芯片制造工廠。該法案的內容還包括監測歐盟產芯片出口機制，可在危機時期控制芯片出口。
對于制定這項法案的初衷，歐盟委員會去年曾在一份官方聲明中表示：“全球半導體短缺，迫使汽車、醫療器械等多個行業的工廠關閉。例如，在汽車領域，一些成員國的產量在2021年下降了1/3。這清晰地顯示了，在復雜的地緣政治背景下，半導體價值鏈在全球極端依賴非常少數的參與者。不過，這也同時說明了半導體對整個歐洲工業的重要性?！睔W洲汽車制造商協會（ACEA）當時也表態稱：“鑒于《歐洲芯片法案》已經公布，ACEA敦促歐盟減少對海外供應商的依賴，以避免未來歐洲戰略性產業受到類似傷害?！?/FONT>
歐盟希望通過這項法案，提振歐洲芯片產業，降低對美國和亞洲企業的依賴，并助力歐洲經濟的數字化和綠色轉型。歐盟計劃大幅提升在全球的芯片生產份額，從目前的10%提升至2030年的20%，從而滿足自身和全球市場的需求。
為了實現上述目標，與美國一樣，歐盟也在積極招攬半導體廠商，以巨額補貼吸引其到歐洲投資建設大型芯片工廠。英特爾就是典型的例子。根據協議，英特爾將在德國東部城市馬格德堡建設大型芯片工廠，為此可獲得68億歐元政府補貼。不過，之后由于能源危機導致s成本上升，英特爾推遲了建廠計劃，并向德國政府尋求再追加40億~50億歐元補貼；意法半導體和格芯去年也宣布，將在法國合建芯片工廠，為此將獲得法國政府提供的補貼；據悉，臺積電已選定在德國德累斯頓設廠，預計2025年投產，以應對歐洲當地對成熟特殊制程的強勁需求。
另外，德國汽車零部件巨頭博世也開始在半導體領域發力。2021年6月，博世的德累斯頓圓晶廠落成投產；2022年7月，博世宣布，到2026年將在半導體領域投資30億歐元，以幫助解決全球芯片短缺危機。這筆投資將用于增設測試中心、研發新型芯片，以及在德國擴充芯片產能等。
當前，《歐洲芯片法案》的立法進程正在推進中，其內容對外公布后，經過近一年的討論，今年1月下旬，歐洲議會產業暨能源委員會表決通過《歐洲芯片法案》草案及議會各黨團提出的修正案。之后，歐洲議會與歐盟理事會，也就是成員國代表們展開協商，兩機構取得共識后將正式完成立法。
03 日本：試圖重拾昔日輝煌
4月3日，日本經濟產業省宣布，日本政府計劃加大投資力度，到2030年將該國半導體及相關零部件、材料企業的總銷售額提升至15萬億日元（約合1143億美元）。為此，日本經濟產業省指出，官方與民間有必要在今后10年追加10萬億日元規模投資。根據國際半導體產業協會（SEMI）的數據，明年日本預計將在晶圓廠設備上投入70億美元，較今年增長82%，增幅位居全球之首。
據了解，上世紀80年代的日本是全球半導體行業的“領頭羊”，曾獨占全球半導體行業約50%的份額，后來在美國的打壓下逐漸衰落。多年來，日本在半導體領域投資不足，市場份額也被美國、韓國等競爭對手搶走，降至目前的約10%。疫情期間，芯片短缺擾亂了包括汽車在內的全球制造業，也讓各國重新意識到了半導體芯片的重要性。日本于2021年將重振半導體產業列為國家項目，希望重拾昔日輝煌。為此，日本在研發和制造領域加大了投入力度。
2022年11月，在日本政府的主導下，豐田、電裝、索尼、日本電報電話公司（NTT）、日本電氣（NEC）、軟銀、鎧俠、三菱UFJ銀行合資成立了Rapidus先進制程芯片公司，并與美國IBM等公司合作，目標是2027年在日本量產2納米以下芯片。為此Rapidus得到了日本政府700億日元的補貼。與此同時，日本聯合美國建立了LSTC先進半導體研發中心，與日本國內外的企業及研究機構展開合作，而相關研究成果將由Rapidus轉化為大規模生產。從當前規劃來看，日本希望通過日美合作，獲取新一代半導體技術，并在日本國內實現量產。
此外，日本還積極招攬半導體廠商在日本建廠。例如，臺積電正在日本熊本縣建立一座芯片工廠，計劃2024年投產，屆時將向索尼、電裝等供應芯片，日本政府為此提供了約4000億日元補貼。日本還向鎧俠、西部數據公司、美光科技等提供補貼，用于其在日本的芯片項目。
值得注意的是，在臺積電位于日本熊本縣的工廠，索尼和電裝也有入股。電裝總裁兼首席執行官有馬浩二表示：“隨著自動駕駛和電動化等移動出行相關技術的發展，半導體對于汽車行業越來越重要。通過這一伙伴關系，我們將為中長期半導體的穩定供應乃至汽車行業的發展做出貢獻?！彪娧b是豐田的主要供應商，而豐田日本工廠此前因芯片短缺而多次減產。
3月31日，日本經濟產業省宣布，將修改法規，限制23種高端半導體制造設備的出口。目前，修改后的法規已開始公開征集意見，預計將于7月開始實施。不難看出，日本政府此舉是在“效仿”美國。雖然該決定的相關文件并沒有提及中國或者任何一個國家，但中國是全球最大的半導體市場，也是日本半導體制造設備的最大出口目的地。有專家指出，日本自身市場有限，一旦實施出口限制，失去中國市場的支撐，它很難找到替代者。
04 韓國：稅收最高減免35%
作為芯片巨頭三星電子和SK海力士的大本營，韓國自然不愿眼睜睜看著這些半導體廠商的投資外流，也出臺政策鼓勵芯片制造回流。3月30日，韓國國會全體會議表決通過《稅收特例管制法》修正案，如果企業在半導體等國家戰略產業進行設備投資，稅收減免額度可進一步提升。大型企業及中堅企業的稅收減免從目前的8%提高到15%，而中小型企業的稅收減免從目前的16%提高到25%。針對較最近3年的年均投資額多出的部分，將給予10%的抵稅優惠，期限截至今年年底。這樣一來，大企業和中小企業有望分別最高享受25%和35%的抵稅優惠。另外，除了設備投資外，對于技術的投資也將得到更高水平的稅費抵免。
“與美國等半導體強國相比，韓國給出的可能是世界最高水平的稅收政策支持?！表n國企劃財政部指出。減稅舉措有望促進三星電子、SK海力士等半導體廠商在韓國本土的投資。值得注意的是，除了半導體外，蓄電池、疫苗、顯示器、氫能、電動汽車、自動駕駛等也作為韓國國家戰略技術被明文寫入《稅收特例管制法》。韓國政府希望通過增加稅收優惠和支持，來提高包括芯片、顯示器和電池在內的高科技產業的國際競爭力。
就在今年3月中旬，韓國政府宣布，到2026年，韓國將向半導體、電池、機器人、電動汽車、生物技術等領域投資550萬億韓元（約合 4167億美元），其中就包括打造“全球最大的半導體制造基地”。對此，韓國半導體“領頭羊”三星電子顯得義不容辭。就在韓國政府公布該計劃的當天，三星電子就表示，未來20年內將斥資300萬億韓元，推動韓國半導體產業發展。根據韓國工業部的一份聲明，三星電子將在韓國國內新建5座芯片工廠，而這將吸引多達150家材料、零部件和設備制造商、集成電路廠商和半導體研發機構進駐。
據了解，作為韓國經濟的支柱之一，半導體通常占到韓國出口的20%，但近幾個月以來卻面臨著需求下滑、庫存增加、競爭加劇等困境。韓國統計廳3月31日發布的數據顯示，今年2月，韓國半導體產量環比下降17.1%，同比下降41.8%；當月汽車產量也出現環比下降。另外，2月韓國半導體出口額為60億美元，同比大跌42.5%。在這種情況下，韓國希望通過大規模投資和政府激勵措施，保持其在全球半導體領域的領先地位。
